1.2 Inhoud en opzet van de Zomernota (leeswijzer)

1.2 Inhoud en opzet van de Zomernota (leeswijzer)

Stoplichtmodel
De Zomernota is de beleidsmatige afwijkingenrapportage over het huidige begrotingsjaar 2021. De afwijkingen tonen wij u op het niveau van de beleidsdoelen onder het kopje ‘voortgang in één oogopslag’. Hiervoor gebruiken we drie symbolen:

Met het gebruik van deze symbolen willen we meer eenduidigheid in de rapportages bereiken. Indien het symbool "voortgang conform planning" wordt gebruikt, is er geen toelichting opgenomen. Bij de andere symbolen wordt aan de hand van drie standaardvragen een toelichting gegeven.

Wat verandert er aan het doel en/of de effecten?
Wat verandert er in de uitvoering (hoe sturen we bij: wat gaan we dit jaar meer, minder of anders doen)?
Welke financiële gevolgen heeft de verandering?

Classificatie begrotingswijzigingen
Naast de afwijkingen op de betreffende beleidsdoelen wordt in deze Zomernota ook de begroting bijgesteld. Die begrotingswijzigingen worden ter vaststelling aan uw Staten voorgelegd. In deze Zomernota maken we gebruik van vier classificaties van begrotingswijzigingen, die hierna worden toegelicht. In elk programma in hoofdstuk 4 is een tabel opgenomen van de begrotingswijzigingen die in dat programma worden voorgesteld.

Classificatie (afgekort)	Classificatie (voluit) met toelichting
Circulaire	a. Circulaire (Mei) provinciefonds Begrotingswijzigingen die volgen vanuit informatie die is opgenomen in de door het Rijk verstrekte circulaires, met name de meicirculaire 2021.
Saldo neutraal	b. Voorstellen die het saldo van baten en lasten niet veranderen Begrotingswijzigingen die tot doel hebben om de begroting qua omvang van lasten en/of baten aan te passen op basis van actuele inzichten, maar die géén effect hebben op het begrotingssaldo van het lopende boekjaar. Enkele voorbeelden: Een lastenbudget van programma A verschuift naar programma B; Er wordt extra lastenbudget opgevoerd in programma A dat wordt gedekt vanuit een extra opbrengst vanuit het Rijk; Het lastenbudget in programma A wordt verlaagd als gevolg van een herfasering van activiteiten. Die lasten zouden we eerder onttrekken uit een bestemmingsreserve X. Die onttrekking wordt ook verlaagd, zodat de middelen in de bestemmingsreserve beschikbaar blijven voor toekomstige jaren om de betreffende doelstellingen alsnog te realiseren.
Afwijking saldo	c. Voorstellen die leiden tot wijziging van het saldo van baten en lasten Begrotingswijzigingen die volgen vanuit ontwikkelingen die niet eerder financieel zijn vertaald én die een effect hebben op het begrotingssaldo van het lopende boekjaar en/of de saldireserve muteren.
Statenvoorstel	d. Statenvoorstellen met financiële consequenties Begrotingswijzigingen die volgen vanuit eerder met uw Staten gedeelde Statenvoorstellen.

Naar aanleiding van de door uw Staten gestelde vragen bij het voorgaande planning- en controlproduct met betrekking tot de gehanteerde classificaties benadrukken wij dat alle door ons voorgestelde begrotingswijzigingen door uw Staten vastgesteld dienen te worden. Deze bijstellingen vallen namelijk allen binnen het budgetrecht van uw Staten, en wij kunnen die middelen pas inzetten nadat u deze heeft vastgesteld. Ten overvloede zij opgemerkt dat “saldo neutraal” betrekking heeft op het begrotingssaldo van het lopende boekjaar, en dus niet op de begrote omvang van de baten of lasten.

Naast bovengenoemde begrotingswijzigingen zijn in deze Zomernota ook bijstellingen in het MIP (kasritmes) doorgevoerd en is de Staat van begrotingswijzigingen geactualiseerd.

Leeswijzer
In hoofdstuk 1 wordt een samenvattend beleidsmatig- en financieel beeld gegeven van de afwijkingen die zijn opgenomen in de Zomernota en wordt ingegaan op het verwachte jaarrekeningresultaat van 2021. Daarnaast wordt ingegaan op de realisatie tot en met 30 juni 2021 en de verwachte ontwikkeling van de reserves. Tot slot wordt inzicht gegeven in de bijstellingen in de Zomernota die een meerjarig effect hebben op de exploitatie en om die reden ook worden opgenomen in de Begroting 2022.

In het tweede hoofdstuk worden de trends en ontwikkelingen beschreven gericht op bestuurlijke-, maatschappelijke- en organisatorische ontwikkelingen. In hoofdstuk 3 worden de overige financiële ontwikkelingen inzichtelijk gemaakt die relevant zijn voor het totale beeld van de Zomernota.

De Zomernota sluit af met een aantal bijlagen. In bijlage 1 wordt het Meerjareninvesteringsprogramma (MIP) van Mobiliteit en bedrijfsvoering opgenomen. In Bijlage 2 wordt de staat van begrotingssubsidies geactualiseerd. Deze staat vormt de grondslag om subsidies aan derden te verstrekken. In bijlage 3 wordt de voortgang van de (complexe)investeringsprojecten weergegeven. In de laatste bijlage is een totaaloverzicht opgenomen van de begrotingswijzigingen die zijn opgenomen in deze Zomernota.

Getalnotatie

De bedragen in de financiële tabellen staan weergegeven in eenheden van € 1.000. Dit is gedaan om de leesbaarheid te vergroten. Een bedrag van € 25.000 staat dus als 25 vermeld in een financiële tabel. Een positief bedrag in de tabellen onder lasten, baten, storting of onttrekking betekent dat er per saldo sprake is hogere lasten en/of hogere baten. Een negatief bedrag betekent per saldo lagere lasten en/of lagere baten.